結論
売上が入金される前に、仕入、外注費、人件費、在庫の支払いが増えるためです。成長率が高い会社ほど、追加運転資金を先に用意する必要があります。
なぜ、この数字を見る必要があるのか
損益計画だけで成長を追うと、黒字のまま資金ショートする危険があります。新規得意先の回収条件が長い場合は、売上増がそのまま資金負担になります。
社長が確認する4つの数字
- 売上増加1円あたりの運転資金増加
- 新旧得意先の回収サイト
- 在庫の先行期間
- 採用・広告の先行支出
まず何から始めるか
売上計画に連動する月次BSと資金繰りを作ります。受注前に必要な追加資金を計算し、銀行枠を準備します。