結論
予算は目指す目標、着地見込みは現時点で最もありそうな結果です。未達を隠すために予算を毎月変えず、差を埋める行動を決めます。
なぜ、この数字を見る必要があるのか
両者を混ぜると、計画の未達が見えず、採用や投資の判断も遅れます。銀行へ説明するときも、当初計画と最新見込みを分ける方が信頼されます。
社長が確認する4つの数字
- 当初予算と実績差
- 通期着地見込み
- 差額の原因と責任者
- 挽回策の金額効果
まず何から始めるか
毎月、実績＋残月見込みで通期予測を更新します。予算差は数量、単価、粗利率、固定費に分けます。